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Borrador de Carta de CréditoLa Carta de Crédito es muy versátil, pudiendo añadirse tantos condicionantes como se desee, para así adaptarse a las necesidades de ambas partes:

a) Según las garantías bancarias (el Importador solicitará que cumpla todos estos requisitos para su tranquilidad):

— Irrevocable, tras su emisión no puede modificarse ni anularse sin consentimiento de TODAS LAS PARTES. Lo contrario es Revocable, cuando el Banco Emisor puede modificar o cancelar el Crédito sin previo aviso al Exportador.

— Confirmado, el Banco Avisador garantiza o se compromete a realizar el pago al Exportador. Digamos que está anticipando el dinero antes de haberlo recibido, asumiendo un doble riesgo de impago. Implicará más garantías al Importador.

b) Según la forma de pago, el crédito podrá ser:

— A LA VISTA (contra la presentación de los documentos) o DIFERIDO (aplazándose en el tiempo desde la fecha de entrega de los documentos)

— De ejecución por aceptación, mediante el cual podríamos recibir el dinero una vez aceptado el Crédito, previamente a la entrega de los documentos. No utilizado porque no da garantías al Importador.

— De ejecución por negociación. Aquí se pueden negociar los plazos, incluso pagos a 90 días, si el Importador acepta y el banco también da intereses razonables.

c) Por su especialidad, el Crédito se clasifica en:

— Cláusula Roja (red ink clause): el Beneficiario puede solicitar anticipos antes de la presentación de los documentos

— Cláusula Verde (gren ink clause): puede solicitar un anticipo si deposita garantías reales a favor del banco pagador, otorgándole el derecho de poseer las mercancías si no se realiza la entrega.

— Transferible: existen uno o más beneficiarios secundarios, a los que se les entregará el importe de la operación. Si existe un intermediario, solicitará esta fórmula para cambiar los precios sin su comisión y transferirlo al proveedor, pero transferir la Carta de Crédito tiene sus gastos propios a tener en cuenta.

— Créditos Respaldados (back to back): la apertura de un crédito está respaldada por la apertura de un segundo crédito. En el caso del intermediario anterior, significaría abrir un nuevo crédito con nuevas condiciones, y el coste sería como abrir una segunda Carta de Crédito.

— Crédito Rotativos o revolving: renovables para los suministros periódicos de mercancías.

— Crédito de garantía (Stand-by letter of credit): es un aval bancario en el Comercio Internacional. El Comprador emite una garantía que se haría efectiva si el Exportador envía la mercancía y no recibe el pago.

Adjunto un ejemplo de borrador de Carta de Crédito que el banco envía para que el cliente rellene los datos. Podéis también conocer más acerca de los términos de entrega también llamados Incoterms, los más utilizados son EXW, FOB, CIF y DDP. También esta entrada para la documentación necesaria para abrir una Carta de Crédito, y finalmente, si queréis saber los términos (abusivos o no) que los bancos aplican para la apertura de la Carta de Crédito revisad este enlace del Banco de Santander.

Detalles de la L/CPara aquellos que quieran profundizar en las Cartas de Crédito deben haber revisado primero el flujo o proceso de apertura de una Carta de Crédito en la sección de preguntas frecuentes.  Una vez comprendido el proceso, estas son las VENTAJAS para el importador, el principial beneficiario de este tipo o modo de pago:

a) Asegurar la operación, su banco no pagará hasta tener los documentos necesarios para retirar la mercancía.

b) Condicionar los plazos de embarque de las mercancías y la presentación de los documentos (embarques parciales).

c) Obtener financiación, si hablamos de un crédito pagadero a plazo, no «at-sight».

d) Ofrecer al exportador un instrumento de pago totalmente seguro, solvente y garantizado. Aunque en realidad el auténtico beneficiario o beneficiado es el importador.

Aunque hay que comentar también los tres INCONVENIENTES principales:

a) Es el medio de pago más caro en el comercio internacional, con comisiones bancarias de apertura e intereses elevados.

b) El banco solicita normalmente que el emisor tenga en el banco la suma del total de la L/C o bien que tenga posición o avales suficientes, que conlleva dificultades para encontrar un banco que conceda el crédito y estudiará la solvencia del importador, el riesgo de pérdida y deterioro de la mercancía y el riesgo operativo de la operación.

c) El principal inconveniente es que sólo se garantiza la llegada de documentos y pago contra ellos, no que la mercancía que se embarca corresponda con esos documentos, o bien que la calidad de esa mercancía sea la acordada, para lo que habrá que contratar separadamente un Control de Calidad estricto.

Flujo Carta de CréditoEl Crédito Documentario o L/C es uno de los principales medios de pago internacionales. Consiste básicamente en el envío previo de toda la documentación relativa a la venta y el despacho de la mercancía, del vendedor al comprador, a través de sus respectivos bancos. Es decir, que el pago se realiza en base a los documentos aportados, sin revisión de la mercancía.

El FUNCIONAMIENTO o proceso a seguir en el crédito documentario es el siguiente (C=comprador o importador, V= vendedor o exportador)

1.- C y V suscriben un contrato de compra-venta.

2.- C da a su banco (Emisor) las instrucciones precisas para que emira un crédito a favor de V.

3.- Banco Emisor solicita al otro banco (Avisador o Receptor) que notifique o confirme la apertura del crédito.

4.- Acto seguido, el Banco Avisador notifica a V la emisión del crédito a su favor.

5.- A continuación, V, conocidos y comprobados los términos del crédito, procede a la expedición de las mercancías.

6.- V remite los documentos requeridos al banco en el que el crédito está disponible.

7.- Se realiza la comprobación de los documentos en el Banco Avisador, comprobando que se ajusten a los términos del contrato firmado. Si la información concuerda con los requisitos, el banco procederá al pago, aceptación o negociación según los términos del Crédito.

8.- El Banco Avisador remite los documentos al Banco Emisor, que vuelve a comprobarlos. Si los documentos son correctos reembolsará al Banco Avisador la cuantía del pago.

9.- El Banco Emisor entrega, contra el pago del importe debido, a V los documentos recibidos, entre los cuales se encuentra la documentación precisa para retirar la mercancía.

Hay que tener en cuenta que cualquier error dará lugar a una modificación (llamada discrepancia) o bien al rechazo del pago por parte del Banco Emisor, así que hay que cuidar todos los detalles y si es posible aprobar ambas partes un borrador antes de la emisión del Crédito o L/C. Para más detalles, revisar más información en esta entrada sobre las ventajas de la Carta de Crédito o L/C.